Переказ від батьків, дітей чи інших родичів на банківську картку сам по собі не є причиною для блокування рахунку. Однак незвична сума або регулярні надходження можуть привернути увагу банку, який за потреби попросить підтвердити походження грошей. Про це пише sud.ua, передає «Главком».
Що може стати підставою для перевірки
Податкові правила та фінансовий моніторинг – різні механізми. Тому навіть якщо отримані від близького родича гроші не оподатковуються, банк все одно може перевірити операцію.
Фінустанова аналізує операції клієнтів із урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Додаткову увагу можуть привернути:
- значні суми;
- регулярні перекази;
- нетипова для клієнта фінансова активність;
- операції, які не відповідають інформації про доходи та фінансовий стан людини.
Запитання можуть виникнути як до відправника коштів, так і до їх отримувача.
Коли подарунок від близького родича не оподатковується
Якщо гроші передаються як подарунок, податкові правила залежать від ступеня споріднення. Відповідно до статті 174 Податкового кодексу України, подарунки від фізичної особи-резидента членам сім’ї першого або другого ступеня споріднення оподатковуються за нульовою ставкою ПДФО.
До першого ступеня належать:
- батьки;
- чоловік або дружина;
- діти, зокрема усиновлені.
До другого ступеня:
- рідні брати та сестри;
- баба та дід;
- онуки.
Якщо кошти отримані як подарунок від таких родичів і дотримані умови Податкового кодексу, ПДФО з них не сплачується. Саме через такий подарунок декларацію подавати не потрібно, якщо немає інших підстав для декларування.
Які документи може попросити банк
Якщо операція викликає запитання, клієнта можуть попросити підтвердити характер переказу, родинні зв’язки та походження коштів.
Для підтвердження споріднення можуть знадобитися:
- свідоцтво про народження;
- свідоцтво про шлюб;
- інші офіційні документи, що підтверджують родинний зв’язок.
Окремо банк може попросити підтвердити джерело грошей та фінансовий стан. Залежно від ситуації це можуть бути довідка про доходи, трудовий контракт, податкова декларація, документи про отримання доходів за кордоном або інші підтвердження.
Тому пояснення «це гроші від родича» не завжди достатньо. Банк може з’ясовувати не лише характер операції, а й походження коштів.
Що робити з доходами, отриманими за кордоном
Окремі правила діють, якщо на рахунок надходить не подарунок, а власний іноземний дохід – наприклад, зарплата або інші кошти, отримані за межами України.
Для податкових резидентів України такі доходи за загальним правилом потрібно декларувати в Україні. Доходи, нараховані або виплачені з 1 січня 2025 року, оподатковуються ПДФО за ставкою 18% та військовим збором 5%.
Якщо податок уже сплачено за кордоном, його можна зарахувати при визначенні українського зобов’язання з ПДФО, якщо це передбачено міжнародним договором та є підтвердні документи.
Якщо сплачена за кордоном сума покриває українське зобов’язання з ПДФО, вдруге цей податок сплачувати не потрібно. Якщо вона менша – в Україні сплачується різниця.
Водночас сплачений за кордоном податок не зараховується у рахунок військового збору. Його з іноземного доходу потрібно сплатити в Україні за ставкою 5%.
Що буде, якщо не надати документи банку
Запит фінансової установи щодо походження коштів не варто ігнорувати. Якщо клієнт не може надати необхідну інформацію або документи, банк може застосувати передбачені законодавством та власними процедурами заходи.
Зокрема, це може стосуватися відмови у проведенні окремої операції або обмеження подальшого обслуговування.
Також банк може звернути увагу на ситуації, коли фактичні обсяги переказів чи витрат суттєво не відповідають інформації про доходи та фінансовий стан клієнта.
Нагадаємо, «Главком» уже розповідав про випадок, коли тривалі перевірки карткових переказів спричинили невдоволення народної депутатки Ольги Стефанішиної. За її словами, Приватбанк протягом кількох годин перевіряв навіть перекази власних коштів між її рахунками та гроші, які вона надсилала двом неповнолітнім дітям.
